Неправомерные действия при банкротстве: ответственность за фиктивное банкротство

Неправомерные действия при банкротстве и фиктивное банкротство: некоторые вопросы правоприменения

Неправомерные действия при банкротстве: ответственность за фиктивное банкротство

Обложка

Открытие круглого стола. Дудин Н.П., Маврин С. П.

Васильева Т. А. Роль органов прокуратуры в исполнении решений Конституционного Суда Российской Федерации

Бессарабов В. Г. Реализация прокуратурой положений Конституции Российской Федерации о защите прав

Лакота С. В. Роль управления Генеральной прокуратуры Российской Федерации в Северо-Западном федеральном округе в защите конституционных прав и свобод граждан

Красовская Л. П. Конституционное регулирование защиты основных прав и свобод человека и гражданина в Российской Федерации

Честнов И. Л. Конституция с точки зрения экономического анализа права: проблемы и перспективы

Амплеева Е. Е. Российская Конституция и международное право

Басов С. Л. Правовые основы ограничения конституционного права на личную неприкосновенность при административном задержании

Васильчикова Н. А. Защита прокурором прав и законных интересов граждан в порядке гражданского производства

Чернышева Л. А. Самозащита как способ защиты работником своих прав

Никифорова Н. Н. Проблемы реализации конституционных гарантий соблюдения прав собственников при принудительном изъятии у них жилых помещений

Шадрин В. С. Решения Конституционного Суда Российской Федерации в теории и практике

Ларинков А. А. Конституционный принцип состязательности сторон и роль суда в доказывании обстоятельств уголовного дела

Шиплюк В. А. Конституционно-правовой смысл института возвращения уголовного дела судом прокурору (в свете Постановления Конституционного Суда РФ от 02.07.2013 г. № 16-П)

Попов А. Н. О начале уголовно-правовой охраны жизни в Российской Федерации

Любавина М. А. К вопросу о криминализации немедицинского потребления наркотических средств и психотропных веществ

Безбородов Д. А. Принципы уголовной ответственности за совместное совершение преступления

Морозова Ю. В. Неправомерные действия при банкротстве и фиктивное банкротство: некоторые вопросы правоприменения

Краев Д. Ю. Уголовно-правовая характеристика необоснованного отказа в приеме на работу или необоснованного увольнения беременной женщины или женщины, имеющей детей в возрасте до трех лет (ст. 145 УК РФ)

Елагина Е. В. Роль Конституции Российской Федерации и решений Конституционного Суда Российской Федерации в обеспечении преодоления противодействия расследованию, осуществляемого путем отказа от дачи сравнительных образцов в связи с назначением судебной экспертизы

Новое в криминалистике ( А. В. Холопов)

Сведения об авторах и составителях

Ю. В. МОРОЗОВА

Развитие экономики государства на основе равенства всех форм собственности, финансовой и хозяйственной самостоятельности хозяйствующих субъектов обусловило появление конкуренции между коммерческими организациями.

Конкуренция объективно приводит к тому, что некоторые организации вынуждены уходить с рынка и подвергаться процедуре несостоятельности (банкротства).

Обеспечение прав кредиторов в условиях проведения данной процедуры является необходимым элементом, посредством которого реализуется такой конституционный принцип, как право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности (ст. 34 Конституции Российской Федерации).

В качестве одного из основных механизмов защиты прав кредиторов можно рассматривать криминализацию неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и фиктивного банкротства.

Правильное установление признаков данных преступлений является неотъемлемым условием обеспечения реализации обозначенного конституционного принципа.

В этой связи представляется чрезвычайно актуальным вопрос определения времени наступления последствий, указанных в качестве обязательного элемента объективной стороны составов преступлений, предусмотренных ст. 195 и ст. 197 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ), и, следовательно, момента окончания рассматриваемых преступлений.

Также актуальным остается вопрос о необходимости решения арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом) как обязательного условия привлечения к уголовной ответственности по данным составам.

Большинство специалистов указывают на жесткую связь момента причинения крупного ущерба с окончанием процедуры конкурсного производства, когда уже можно четко подсчитать в количественном выражении объем неудовлетворенных требований кредиторов(1).

Делается вывод о преждевременности вмешательства уголовного права в сферу конкурсного процесса до завершения арбитражной процедуры, до вынесения решения, которое будет устанавливать факты, имеющие преюдициальное значение для уголовного процесса(2). Критикуя данное положение, А. Г.

Кудрявцев отмечает следующее: «О верности такого подхода если и можно было говорить, то только применительно к положениям Закона о несостоятельности 1998 г., содержавшего определения преднамеренного и фиктивного банкротств как гражданско-правовых деликтов, которые устанавливались именно арбитражным судом.

В новом же законе отказались от определения таких злоупотреблений, и теперь арбитражный суд соответствующие факты не ищет и не констатирует. Это означает отсутствие оснований для категоричности утверждений об обусловленности момента окончания рассматриваемых преступлений принятием итоговых судебных постановлений в рамках конкурсного процесса»(3).

Однако необходимо отметить, что действующий Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ хотя и не содержит определений понятий преднамеренного и фиктивного банкротства, а обязанность установления их признаков

Стр.98

2. Колб Б. Злоупотребления при банкротстве // Законность. 2002. № 5. С. 19.

возлагает на арбитражных управляющих, тем не менее предусматривает возможность для суда по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве, назначать экспертизу в целях выявления признаков фиктивного или преднамеренного банкротства (п. 3 ст.

 50), и в случае установления признаков фиктивного банкротства арбитражный суд должен принять решение об отказе в признании должника банкротом (ст. 55).

Таким образом, арбитражный суд по-прежнему вправе выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства и констатировать данный факт. Кроме того, как отмечает и сам А. Г.

Кудрявцев, «очевидно, что при совершении фиктивного банкротства не обойтись без вынесения арбитражным судом определений о введении в отношении должника тех или иных процедур, к чему, собственно, преступник и стремится»(1).

Существует точка зрения, в соответствии с которой момент наступления последствий рассматриваемых преступлений «необходимо связывать не с возникновением негативных изменений у третьих лиц, а с уменьшением собственных активов должника», которое, «в сущности, и есть ущемление имущественных интересов кредиторов»(2). Е. Н.

Журавлева обосновывает обусловленность момента окончания неправомерных действий при банкротстве и преднамеренного банкротства уменьшением собственных активов должника, в результате чего причиняется ущерб кредиторам в виде имущественных потерь и убытков, а момент окончания фиктивного банкротства автор связывает с вынесением арбитражным судом соответствующих определений в отношении должника(3).

Мы можем согласиться с приведенным мнением только применительно к фиктивному банкротству.

Действительно, цель фиктивного банкротства — получение тех или иных выгод в результате инициирования процедуры банкротства, таких как рассрочка платежа, прощение долга и т. д. Все это сопровождается вынесением арбитражным судом определенных решений.

Данные решения обязательны как для должника, так и для кредитора.

Однако, по нашему мнению, момент окончания преступления необходимо связывать не с вынесением, а с исполнением решения суда, поскольку само по себе соответствующее решение суда, предоставляющее должнику какие-либо льготы, не приносит кредитору никаких убытков.

Заслуживает внимание точка зрения П. С. Яни, который полагает, что момент причинения ущерба преступлениями, предусмотренными ст.ст.

195—197 УК РФ, следует определять, исходя из правила уголовно-правовой квалификации, изложенного Пленумом Верховного Суда Российской Федерации применительно к уклонению от уплаты налогов, представляющему собой умышленное невыполнение обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы. Так, согласно п. 3 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» от 28 декабря 2006 г. № 64 моментом окончания налогового преступления в форме уклонения от уплаты налогов и сборов следует считать фактическую неуплату налогов (сборов) в срок, установленный налоговым законодательством.

С учетом данного правила при квалификации преступлений, предусмотренных ст.ст. 195—197 УК РФ, момент причинения ущерба кредиторам определяется в зависимости от того, признаки какого состава преступления усматриваются в действиях (бездействии) виновного. При совершении преступления, предусмотренного ч. 1 или ч. 2 ст.

195 УК РФ, общественно опасные последствия в виде крупного ущерба конкретному кредитору наступают с момента, когда обязательства (обязанности) в отношении этого кредитора должны были быть исполнены в соответствии с законодательством о банкротстве (ст.ст. 120—122, 134 и др.

Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», если бы исполнению не воспрепятствовали преступные действия (бездействие) виновного.

Стр.99

В частности, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника —юридического лица, совершенное заведомо в ущерб другим кредиторам, может иметь место в процессе внешнего управления до вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами. Данное определение является основанием для начала расчетов со всеми кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов (ст. 120 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»). В этом случае моментом причинения ущерба конкретному кредитору и соответственно окончания преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, является срок, с которого данный кредитор имел право на исполнение в его пользу имущественных обязательств. Таким образом, преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Однако если те же действия совершены в процессе конкурсного производства, то момент причинения ущерба кредитору определяется сроком удовлетворения требования кредитора в соответствии с решением арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства(1).

С указанным мнением мы можем согласиться лишь частично по следующим основаниям.

В частях 1 и 2 ст. 195 УК РФ указана обстановка совершения преступления — «при наличии признаков банкротства».

На наш взгляд, данная обстановка возникает по истечении трехмесячного срока с даты, когда юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем должны были быть исполнены требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнены обязанности по уплате обязательных платежей, если иное не установлено федеральным законом, регулирующим отношения несостоятельности, и имеет место на всех стадиях конкурсного процесса до момента вынесения арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным и открытии конкурсного производства либо до момента прекращения производства по делу в связи с заключением мирового соглашения с кредиторами в рамках процедур в деле о банкротстве.

Таким образом, действия, указанные в диспозиции анализируемой статьи, могут быть признаны преступными, если они были совершены после истечения трехмесячного срока со дня, когда должны были быть исполнены обязательства.

Данные действия могут быть совершены еще до того, как введен механизм признания должника несостоятельным. Также они могут быть совершены и на этапе введения наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, т. е.

на любой стадии конкурсного процесса до начала введения конкурного производства.

Следовательно, момент причинения ущерба не может определяться моментом, когда обязательства (обязанности) в отношении кредитора должны были быть исполнены в соответствии с законодательством о несостоятельности.

Обязательства перед кредиторами возникают у должника до того, как вступает в действие Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», и именно неисполнение данных обязательств в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, обусловливает признаки несостоятельности, и, как следствие, наступает возможность вступления в действие указанного Закона.

В частности, и неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам, как уже указывалось, может иметь место и до возбуждения дела о признании должника несостоятельным.

При открытии конкурсного производства совершение действий, указанных в чч. 1 и 2 ст. 195 УК РФ, не влечет за собой ответственность по данной статье.

Таким образом, так как определены границы, в пределах которых действия лица могут быть признаны преступными, правило, установленное Пленумом Верховного Суда Российской Федерации в отношении налоговых преступлений, при квалификации действий лица по ст. 195 УК РФ не может применяться.

Стр.100

По нашему мнению, момент причинения ущерба кредиторам, если неправомерные действия совершены до возбуждения дела о признании должника несостоятельным (банкротом), необходимо исчислять с момента истечения трехмесячного срока с даты, когда должны были быть исполнены обязательства (обязанности) в отношении соответствующего кредитора в соответствии с договором, гражданским либо налоговым законодательством.

В случае если неправомерные действия были совершены на любом из этапов конкурсного процесса до принятия судом решения об открытии конкурсного производства, момент причинения ущерба кредиторам определяется датой, когда обязательства (обязанности) в отношении данного кредитора должны были быть исполнены в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Что касается фиктивного банкротства, то момент причинения ущерба необходимо связывать с исполнением соответствующего решения суда, принятого на любой из стадий конкурсного процесса, предоставляющего в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» какие-либо льготы должнику, в том числе и с исполнением условий мирового соглашения.

Стр.101

Источник: http://www.procuror.spb.ru/k1320.html

Ответственность за фиктивное банкротство физических лиц и ИП

Неправомерные действия при банкротстве: ответственность за фиктивное банкротство

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Ответственность за преднамеренное банкротство

Иные неправомерные действия при признании должника банкротом

Штраф за фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное публичное объявление гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

Цель такого банкротства сводится к тому, чтобы уйти от уплаты долга, ввести в заблуждение кредиторов и т.п.

Для признания гражданина виновным необходимо доказать умысел на совершение правонарушения или преступления, то есть то обстоятельство, что должник фактически обладает достаточными средствами для удовлетворения всех своих обязательств, но заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности (или несостоятельности индивидуального предпринимателя) с целью получения отсрочки, уменьшения или списания кредитов или долгов.

Подробнее о процедуре признания физического лица банкротом можно прочитать в статье по ссылке.

В зависимости от суммы ущерба за данное деяние может наступать либо уголовная либо административная ответственность. Если сумма ущерба менее одного миллиона пятисот тысяч рублей – должника могут привлечь к ответственности в рамках административного производства.

Штраф за фиктивное банкротство предусмотрен частью 1 статьи 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях и составляет от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Если же сумма ущерба превышает один миллион пятьсот тысяч рублей, то такой ущерб будет признан крупным ущербом и ответственность в этом случае будет в рамках Уголовного кодекса РФ.

Статьей 197 Уголовного кодекса РФ предусмотрена уголовная ответственность за фиктивное банкротство в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Необходимо различать понятия фиктивного и преднамеренного банкротства, поскольку ответственность за преднамеренное банкротство физического лица в рамках Уголовного кодекса РФ больше.

Преднамеренное банкротство – это совершение гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Признаками преднамеренного банкротства являются совершение сделок, заключенных или исполненных на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послуживших причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся:

  • сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;
  • сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;
  • сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;
  • сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

Также как и в случае с фиктивным банкротством при сумме ущерба менее 1,5 миллионов рублей ответственность будет незначительной (в рамках КоАП РФ), а при сумме ущерба более 1,5 миллионов рублей должника могут привлечь к уголовной ответственности.

Штраф за преднамеренное банкротство при незначительной сумме ущерба установлен частью 2 статьи 14.12 КоАП РФ и составляет от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство при крупном ущербе установлена статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Иные неправомерные действия при признании должника банкротом

Помимо вышеуказанных действий действующим законодательством предусмотрена ответственность неправомерные действия при банкротстве.

За сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или месте нахождения или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества либо сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица либо индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или гражданина в случае, если материальный ущерб составляет менее 1,5 миллиона рублей, предусмотрена ответственность в соответствии с ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ в виде штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей;

Данные деяния, причинившие ущерб в размере более 1,5 млн. рублей, наказываются по ч. 1 ст.

195 УК РФ штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника индивидуальным предпринимателем или гражданином заведомо в ущерб другим кредиторам либо принятие такого удовлетворения кредиторами, знающими об отданном им предпочтении в ущерб другим кредиторам, при незначительном ущербе (до 1,5 млн. рублей) влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей (ч. 2 ст. 14.13 КоАП РФ).

При крупном размере ущерба – более 1,5 млн.

рублей наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (ч. 2 ст. 195 УК РФ).

Законом о банкротстве на граждан возложена обязанность по подаче в арбитражный суд заявления о признании себя банкротом.

При неисполнении индивидуальным предпринимателем или гражданином обязанности по подаче такого заявления наступает ответственность по ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ с наложением штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Незаконное воспрепятствование гражданином ил ИП деятельности арбитражного управляющего, утвержденного арбитражным судом в деле о банкротстве, включая уклонение или отказ от предоставления информации, передачи арбитражному управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей (ч. 6 ст. 14.13 КоАП РФ).

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/bankrotstvo-citizen/172-otvetstvennost-za-fiktivnoye-bankrotstvo-fiz-lic-ip.html

Уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве

Неправомерные действия при банкротстве: ответственность за фиктивное банкротство

  • 1 Как определить неправомерность действий при процедуре банкротства
  • 2 Неправомерные действия при банкротстве и ответственность за них
    • 2.1 Законодательное регулирование
    • 2.2 Неправомерные действия и ответственность по КоАП РФ
    • 2.3 Незаконное удовлетворение должником имущественных требований одного или нескольких кредиторов в ущерб остальным
    • 2.4 Неправомерные операции с имуществом, имущественными правами или обязанностями
    • 2.5 Нарушение своих обязанностей, установленных законодательством, совершенное лицом, уполномоченным на проведение процедуры банкротства
    • 2.6 Препятствование осуществлению деятельности лиц, уполномоченных на проведение процедуры банкротства
    • 2.7 Невыполнение своих обязательств по подаче заявления о банкротстве в установленных для этого случаях
    • 2.8 Препятствование гражданином или ИП деятельности назначенного судом арбитражного управляющего, в том числе и непредоставление ему необходимых данных
    • 2.9 Неисполнение руководителем компании своих обязательств, состоящих в уведомлении собственника или акционеров о предстоящем банкротстве
    • 2.10 Неправомерные действия и ответственность по УК РФ
    • 2.11 Незаконные операции с имуществом или документами, которые были перечислены в предыдущем разделе (то есть их сокрытие, уничтожение, фальсификация)
    • 2.12 Незаконное удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб другим
    • 2.13 Неправомерное препятствование деятельности некоторых лиц, уполномоченных на проведение процедуры банкротства
    • 2.14 Судебная практика
  • 3 Неправомерные действия при банкротстве: что считается, а что нет
  • 4 Ответственность за фиктивное банкротство
  • 5 Неправомерные действия при банкротстве. Ответственность

Банкротство — это сама по себе сложная процедура, которая связана с выполнением многочисленных правовых действий.

Существует множество нормативных актов, которые регулируют весь процесс и дают возможность выйти из него с наименьшими потерями.

Но ситуацию порой усугубляют сами владельцы и менеджмент предприятий, которые пытаются выгадать какие-то преференции в обход закона. Однако любые подобные деяния влекут за собой ответственность.

Какие действия при банкротстве считаются неправомерными

В законодательстве достаточно подробно прописано, какие действия при осуществлении процедуры банкротства могут считаться неправомерными. Основные определения содержатся как в гражданском, так и в уголовном кодексах, а также в иных нормативных актах. Их неправомерность определяется одним из следующих условий (либо их совокупностью):

  • совершение вне рамок действующих правовых норм;
  • осуществление неправомочными субъектами;
  • несоответствие реальному волеизъявлению сторон (должник/кредитор);
  • осуществление в ненадлежащей форме.

В зависимости от тяжести последствий, неправомерные действия при банкротстве могут как содержать состав преступление, так и подпадать лишь под административную ответственность.

Однако при этом сделки, заключенные в результате таких неправомерных действий, в любом случае будут признаны недействительными.

Это может произойти либо в силу закона, либо по решению суда.

Как показывает судебная практика, чаще всего встречаются при банкротстве такие неправомерные действия, как (статья 195 УК РФ).

  1. Попытка скрыть имущество от кредиторов, а также данных об этом имуществе и реальном финансовом положении должника.
  2. Намерение уничтожить имущество или передать его неправомочным лицам.
  3. Уничтожение или фальсификация бухгалтерской и иной документации предприятия-банкрота.
  4. Создание препятствий в работе арбитражных или конкурсных управляющих.

Наибольшее распространение в данный момент получили такие действия, как сокрытие собственности банкрота. Фактически это утаивание имущества, денежных средств, активов и иных материальных благ от кредиторов с целью сохранить их в собственном распоряжении.

Иногда это делается в сговоре с кем-то из кредиторов, что наносит ущерб остальным. К сокрытию имущества относится как попытка увести в тень само имущество, так и шаги по уничтожению, фальсификации или сокрытию соответствующих правоустанавливающих документов.

Часто встречаются и такие действия должностных лиц, как умышленное предоставление определенным кредиторам незаконных преимуществ по удовлетворению их требований за счет имущества должника. В результате подобных действий может быть причинен ущерб иным взыскателям. Ведь закон четко определяет очередность кредиторов. Нарушением будет считаться:

  • самовольное изменение очередности удовлетворения требований взыскателей;
  • выплаты по задолженности определенным кредиторам в измененном (больше/меньше) размере вопреки решениям арбитражного суда.

В тройку наиболее распространенных на сегодняшний день нарушений входят и такие действия должностных лиц либо владельцев компаний, которые связаны с созданием различных препятствий в работе временных администраций, арбитражных или конкурсных управляющих. Они могут выражаться как в прямом, физическом воспрепятствовании работе указанных лиц или структур, так и в создании различных документальных помех.

Выявление и доказательство факта неправомерных действий

Поскольку процедура банкротства связана с многочисленными действиями различных лиц, то бывает непросто выявить — какие из них являются неправомерными и кто именно допускал нарушения.

К тому же такие нарушения могут быть совершены на самых разных этапах процедуры банкротства, даже до ее начала.

Это касается, в частности, незаконного вывода имущества и активов из собственности потенциального предприятия-банкрота.

Первый этап, на котором возможно обнаружение незаконных действий — это подача должником отзыва на заявление кредитора о признании предприятия банкротом. После возбуждения дела о банкротстве такой отзыв должен быть подан в обязательном порядке. В этом документе должник обязан указать:

  • согласие/несогласие с заявлением кредитора;
  • уровень своей платежеспособности;
  • данные о финансовых возможностях для погашения задолженности.

Предоставление ложных сведений или умышленное сокрытие информации в отзыве об имеющемся имуществе и активах признается неправомерными действиями должника. Это влечет за собой либо административную, либо уголовную ответственность. Выявление таких фактов происходит в ходе анализа документации предприятия со стороны арбитражного/конкурсного управляющего.

И эти специалисты, и кредиторы в процессе банкротства должника обязаны иметь полный доступ к его налоговой, бухгалтерской и иной документации.

В том числе оценивается и движение средств на расчетных счетах.

Если документация или имущественная масса недоступна для законных участников конкурсных процедур, то это является признаком неправомерных действий или даже фиктивного банкротства.

На факт неправомерных действий должностных лиц при банкротстве могут указывать такие шаги, как:

  • выдача доверенности на переоформление права собственности на имущество должника;
  • оформление задним числом безденежных долговых обязательств;
  • списание денежных средств на издержки, существование которых не подтверждено документально;
  • подписание и исполнение договоров по сделкам, которые заведомо ухудшают финансовое положение предприятия-банкрота;
  • заключение договоров с заведомо неплатежеспособными хозяйствующими субъектами и переводом им предоплаты за несуществующий товар либо неисполненную услугу;
  • досрочное исполнение обязательств по договорам займа.

Неправомерные действия при проведении процедуры банкротства зачастую отличаются индивидуальным характером, поскольку обладающие большим опытом в этой сфере специалисты могут делать шаги, которые формально облечены в законную форму. Их разрушительный характер выявляется лишь после того, как предприятие-банкрот утрачивает все свои активы, а кредиторы остаются ни с чем.

При расследовании уголовных дел в указанной сфере в первую очередь внимание сосредотачивают на целенаправленном характере деяний, которые ведут к причинению ущерба.

Ответственность за неправомерность действий в ходе банкротства

В зависимости от тяжести противоправных действий, совершенных руководством компании либо ее владельцами при проведении процедуры банкротства, ответственность предусмотрена нормами Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) или Уголовного кодекса РФ (УК РФ).

Если действия должников не привели к значимым для бюджета и кредиторов последствиям (включая имущественные потери), то, как правило, наказание ограничивается административной ответственностью. Она прописана в ст. 14.

13 КоАП РФ, которая включает в себя подробный перечень возможных неправомерных действий и меры ответственности по каждому из них.

Например, если незаконно предоставить преимущества кому-то из кредиторов в ущерб интересам других, то это наказуемо штрафами для граждан в 4–5 тыс. рублей, а для должностных лиц — штрафами в 50–100 тыс. рублей или дисквалификацией на срок до трех лет.

Аналогичное наказание последует, если должник попытается скрыть какое-то имущество либо сведения о нем, фальсифицировать отчетность.

Когда же должник предпримет попытку помешать законным действиям арбитражного или конкурсного управляющего, представителям временной администрации, то должностным лицам компании-банкрота придется выплатить штраф 40–50 тыс. рублей либо получить дисквалификацию продолжительностью до года.

Впрочем, управляющему, реестродержателю, представителю временной администрации в свою очередь также грозит административная ответственность в случае неправомерности их действий.

Размеры штрафов

При первом нарушенииПри повторном совершении тех же правонарушений
Если должностные лица — то в форме административного штрафа в 25–50 тыс. рублей;В этой ситуации штраф для юрлиц установлен уже в параметрах от 350 тыс. до 1 млн. рублей
Если юридические — то штраф возрастает до 200250 тыс. рублей.Должностным лицам грозит дисквалификация сроком до трех лет.

Административной ответственности подлежит даже промедление с подачей в арбитражный суд заявления о признании банкротом. КоАП РФ в этом случае предусмотрено достаточно щадящее воздействие: штраф в 1–3 тыс.

 рублей для обычных граждан и в 5–10 тыс. рублей — для должностных лиц. При повторном правонарушении закон предусматривает для граждан рост штрафов до 3–5 тыс.

 рублей, а для должностных лиц — уже дисквалификацию, которая может продлиться до трех лет.

Ответственность по УК РФ в большинстве случаев затрагивает практически те же самые деяния, что и перечисленные выше.

Однако уголовный кодекс начинает действовать лишь в той ситуации, когда противоправными действиями граждан, должностных или юридических лиц причинен серьезный ущерб, который законодательством отнесен к категории крупного либо особо крупного. Это означает, что причиненный вред должен быть на сумму свыше 1,5 млн. рублей.

Так, за неправомерные действия с имуществом или документацией штраф уже составит 100-500 тыс.

 рублей, а также могут последовать ограничение свободы (до двух лет), принудительные работы (до трех лет), даже лишение свободы (на тот же срок). В 300 тыс.

рублей штрафа обойдутся незаконные преференции в пользу кого-то из кредиторов. За это можно также поплатиться ограничением или лишением свободы, принудительными работами, арестом.

Создание препятствий в действиях лиц, уполномоченных для осуществления процедуры банкротства, может также обернуться не только штрафами (до 200 тыс. рублей), но и лишением свободы (до трех лет), принудительными работами (на тот же срок), арестом (до 6 месяцев), обязательными (до 480 часов) или исправительными работами (до двух лет).

Каждое из этих деяний в итоге приводит к тому, что имущественная масса предприятия-должника, которая предназначена для удовлетворения требований кредиторов, существенно сокращается.

Однако неправомерные действия должностных лиц могут причинять ущерб не только взыскателям, но и самому должнику.

Они в равной мере влекут ответственность в соответствии с нормами действующего российского законодательства.

Источник: https://znayzakon.com/bankrotstvo/procedury/nepravomernye-dejstviya-pri-bankrotstve.html

Неправомерные действия при банкротстве и ответственность за них

Экономические преступления занимают отдельное место в правовой системе РФ, поскольку они имеют специфический характер и регулируются отдельными законодательными актами.

Источник: https://nedvizinform.com/ugolovnaya-otvetstvennost-za-nepravomernye-deystviya-pri-bankrotstve/

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве

Неправомерные действия при банкротстве: ответственность за фиктивное банкротство

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

См. комментарии к статье 195 УК РФ

Информация об изменениях:

Часть 1 изменена с 8 января 2019 г. — Федеральный закон от 27 декабря 2018 г. N 530-ФЗ

1.

Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных частями четвертой и пятой статьи 170.1 и статьей 172.1 настоящего Кодекса, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Законодательное обоснование

Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Вторая накладывается на основании статей 195 и 196 УК РФ, административная – на основании статей 14.12 и 14.13 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.

Признаки правонарушения

Можно выделить следующие группы нарушений, которые допускаются при банкротстве:

  1. Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
  2. Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
  3. Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.

Не всегда при обнаружении этих признаков назначается ответственность. Для наложения наказания должны присутствовать дополнительные обстоятельства.

Условия наступления ответственности

Санкции назначаются в том случае, если незаконные действия повлекли за собой ущерб. Если ущерб составил менее 250 000 рублей, наступает административная ответственность. Если же выявлен особо крупный ущерб (более 250 000 рублей), накладывается уголовная ответственность.

Санкции применяются и в том случае, если нарушения были допущены до или после процедуры. К примеру, существует такое понятие, как преднамеренное доведение компании до финансовой несостоятельности. Примеры подобных нарушений:

  • Безвозмездные и неэквивалентные сделки в условиях финансового кризиса.
  • Сделки, которые не приносят прибыли, с заинтересованным лицом.
  • Сокрытие ликвидного имущества на конкурсном этапе.

Ответственность может накладываться как на ЮЛ (управленцы и учредители), так и на ФЛ (ИП, граждане). Санкции могут назначаться для всех участников банкротства: арбитражного управляющего, кредиторов.

Разновидности незаконного банкротства

Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

Преднамеренное

Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение накладывается на основании статьи 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании этих признаков:

  • Активы выведены на счета дочерних субъектов.
  • На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.

Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Рассмотрим доказательства умышленности:

  • Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
  • Покупка имущества на третьих лиц.
  • Вклад большого объема средств в сторонние объекты.

Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.

Умышленное

Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств.

То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.

Читайте так же:  Особенности завещания с завещательным отказом

Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение.

Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования.

Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

Ответственность за правонарушения

Обнаружение нарушений при банкротстве влечет за собой наложение санкций. Наказание может быть разным. Все зависит от степени тяжести проступка.

Административная

Важно! Привлечение к ответственности предполагает, что вина лица доказана.

Уголовные санкции накладываются на основании 196-197 УК РФ. Рассмотрим их подробнее:

  • Сокрытие собственности, подделка документов. Или накладывается штраф размером до полумиллиона, или свобода лица ограничивается сроком до 2 лет. Альтернативные меры: принудительные работы сроком до 3 лет, арест до полугода.
  • Выплата долга одному кредитору в ущерб остальным. Наказанием будет или лишение свободы до года, или работы сроком до года, или арест до 4 месяцев.
  • Создание препятствий работе лица, ответственного за проведение финансовой несостоятельности. Санкции: работы до 480 часов, лишение свободы до 36 месяцев, исправительные работы до 24 месяцев, арест до 6 месяцев.
  • Умышленное банкротство. Санкции: штраф до полумиллиона, работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет вместе со штрафом до 200 000 рублей.

УО накладывается только в том случае, если совершен тяжкий проступок.

Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве

Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве

1.

Объектом административных правонарушений, предусмотренных в ст. 14.13, являются отношения в области банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. При этом нужно учесть, что банкротство, упомянутое в ст. 14.12, 14.13, — это неспособность юридических лиц или индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность перечислить обязательные платежи в бюджет, внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом.

Внешним признаком банкротства (несостоятельности) юридических лиц или индивидуального предпринимателя является неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) уплатить обязательные платежи в пределах 3-х месяцев со дня наступления сроков исполнения этих обязательств.

Банкротство возникает после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального объявления о нем должником при его добровольной ликвидации (ст. 2, 3 Закона о банкротстве, ст. 25, 65 ГК).

Основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве (несостоятельности) должника является заявление кредитора (кредиторов), налоговых органов, самого должника или прокурора (ст. 6, 32 Закона о банкротстве). На основе такого заявления судья арбитражного суда возбуждает производство по делу о банкротстве (несостоятельности) должника (ст. 41, 42 Закона о банкротстве).

2. Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного:

а) в сокрытии имущества или имущественных прав. При этом под имуществом понимаются движимые и недвижимые вещи, деньги (в т.ч. иностранная валюта), ценные бумаги (акции, гособлигации, векселя и т.д.), иное имущество (в т.ч. предприятие как имущественный комплекс, принадлежащий должнику, ст. 132 ГК), а также имущественные права (права требования) — ст. 128-137, 142-149 ГК.

Под сокрытием понимается принятие виновным любых мер, обеспечивающих возможность невключения тех или иных объектов имущества в конкурсную массу (имущество должника, на которое может быть обращено взыскание). Формы сокрытия бывают самыми разнообразными: виновный может спрятать деньги, вывезти валюту за границу, отогнать автомобиль в гараж приятеля и т.д.;

б) в сокрытии имущественных обязанностей. Они возникают у последнего перед его кредиторами по различным договорам (перед поставщиком, подрядчиком, банком и т.д.).

Виновный не сообщает арбитражному или конкурсному управляющему об упомянутых обязанностях либо иным образом принимает меры к тому, чтобы о них не стало известно.

Чаще всего цель такого сокрытия — утаить неудовлетворительную структуру баланса, уйти от исполнения имущественного обязательства и т.п.;

в) в сокрытии сведений об имуществе. При этом виновный принимает меры к тому, чтобы ни кредиторам, ни арбитражному, ни конкурсному управляющему, ни учредителям юридических лиц, ни налоговым органам, ни отделениям ПФР, ФМС и т.д. не стали известны фактические данные о:

размере имущества, т.е. о количестве товаров, готовой продукции, неустановленного оборудования, комплектующих деталей, сырья и т.д., о суммах денежных средств, об иных показателях, характеризующих размер имущества;

местонахождении и иной информации об имуществе (например, о том, что должник хранит деньги на депозитном счете, а не на расчетном, что он открыл банковский счет за рубежом, что имущество обременено (или наоборот) залогом;

д) в отчуждении имущества (путем заключения договоров купли-продажи, дарения, мены, иного договора, предполагающего переход права собственности на имущество к другому лицу). Не имеет значения, до или после открытия конкурсного производства оно было отчуждено: и в том и в другом случае налицо состав анализируемого административного правонарушения;

е) в уничтожении имущества. При этом виновный физически истребляет имущество либо приводит его в состояние, непригодное к использованию;

ж) в сокрытии, уничтожении, фальсификации:

бухгалтерских документов. К числу последних относятся бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения к ним, предусмотренные Законом о бухучете (ст.

13) и инструкциями Минфина России о формах бухгалтерской отчетности и о порядке их заполнения, регистры первичного бухгалтерского учета (счета, счета-фактуры, накладные, квитанции к кассовым ордерам, кассовые книги, главные книги) и т.п.;

иных учетных документов (например, актов об инвентаризации, актов об оценке основных средств, ликвидационных актов, инвентарных карточек, ведомостей, реестров).

Под фальсификацией следует понимать внесение в документы недостоверных сведений, вытравление текста, изменение даты, части текста и т.д.;

з) в том, что упомянутые деяния допускаются виновным как при банкротстве, так и в предвидении банкротства.

Источник: https://nerestne.ru/otvetstvennost-za-nepravomernye-dejstviya-pri-bankrotstve/

Адвокат Титов
Добавить комментарий